14.09.2021 г.
Постановлением Правительства РФ №1188 от 14.06.2021г. узаконены критерии к осуществлению аудиторами внутреннего контроля в системе противодействия финансированию терроризма, а также «отмыванию» нелегальных финансов. Минфин разъяснил некоторые нюансы требований, которые вступят в действие 13.01.2022г.
Информационное письмо ведомства (№ИС-аудит-47 от 09.09.2021г.) включает уточнение:
- состава и способов реализации внутреннего контроля;
- прав и обязанностей структуры или сотрудника, которые отвечают за соблюдение принципов внутреннего контроля;
- механизм оценивания рисков ФТ/ОД у заказчиков аудита;
- алгоритма обнаружения операций, подозреваемых в наличии контакта с ФТ/ОД.
Напомним, что согласно федеральному законодательству, индивидуальные аудиторы и аудиторские компании обязаны реализовывать внутренний контроль из-за необходимости предупреждения легализации незаконных доходов, субсидирования терроризма и операций по покупке/продаже оружия. Механизм выполнения такого внутреннего контроля разрабатывается Правительством России.