17.06.2021 г.
Минфин выпустил разъяснения по нормативам, вводимым Федеральным законом №165-ФЗ от 11.06.2021г. в секторе контроля аудиторской деятельности.
Главными объектами контролирования в области предупреждения отмывания нелегальных денег и финансирования террористических акций являются аудиторские компании и индивидуальные специалисты-аудиторы.
Надзор предусматривает осуществление дистанционного мониторинга, изучение сведений, которые поступают в Росфинмониторинг, на предмет обнаружения возможности нарушения аудиторами требований, обязательных к соблюдению.
Риск-ориентированные принципы выполнения контролирующей функции предполагают существование различных уровней вероятности неисполнения законодательно установленных критериев к деятельности аудиторов. Уровни риска устанавливаются в соответствии с национальной и секторальной системами оценки рисков (приложение к ФЗ), а также на базе материалов дистанционного мониторинга.
Коррективы вступают в действие 27.06.2021г.